A onda dos family offices

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A ascensão do single family office em Singapura é o segundo grande desenvolvimento do período e o mais relevante para o leitor da área de clientes privados. Os incentivos fiscais das seções 13O e 13U do Income Tax Act 1947, administrados pela MAS, atraíram patrimônio da China, de Hong Kong, da Índia, da Indonésia e, cada vez mais, da Europa. O número de single family offices contemplados com incentivos passou de cerca de 400 em 2020 para cerca de 1.100 no fim de 2022, 1.400 no fim de 2023 e mais de 2.000 no fim de 2024, segundo os números da própria MAS.¹ Muitos desses escritórios detêm ativos digitais, diretamente, por meio de fundos ou por meio de produtos estruturados oferecidos pelos bancos. As condições dos incentivos foram ajustadas em 2023 para estimular o investimento local e endurecer os requisitos de substância e de diligência após o caso de lavagem de dinheiro daquele ano.

A onda dos family offices gerou uma demanda por custódia de criptoativos, por produtos tokenizados e por assessoria, hoje atendida pelas empresas licenciadas descritas acima. Também expôs os bancos a um problema de origem do patrimônio de novo tipo: uma família cuja fortuna foi feita em tokens entre 2017 e 2021 precisa documentar essa fortuna de modo satisfatório para o banco, quando a documentação é um registro em blockchain. A Parte P, Capítulo IX descreve como isso é feito, enquanto a Parte L, Capítulo V explica por que os bancos se tornaram mais cautelosos depois de 2023.

Notas

Números da MAS sobre single family offices contemplados com incentivos fiscais, conforme indicados em respostas parlamentares e comunicados de imprensa: cerca de 1.100 no fim de 2022, cerca de 1.400 no fim de 2023 e mais de 2.000 no fim de 2024; ver Parte M, Capítulo V. ↩

Apenas para informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise do caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Of Counsel, KGP Legal LLC

Sou Of Counsel no KGP Legal LLC em Singapura, onde atendo uma clientela global de empresários bem-sucedidos e suas famílias, gestores de patrimônio independentes, trading companies de commodities e outros clientes empresariais. Sou advogado (attorney-at-law) na Alemanha e na Suíça e também habilitado como solicitor na Inglaterra e País de Gales e em Hong Kong. Divido meu tempo entre Zug, na Suíça, Singapura e Hong Kong. Desde 2017, assessorei clientes internacionais em mais de 700 projetos de criptoativos e ativos digitais. Tenho também ampla experiência em contencioso e arbitragem internacionais em Singapura, Hong Kong e outros mercados do Sudeste Asiático e da Grande China.

Atuo nos principais centros financeiros do Sudeste Asiático, do Oriente Médio e da Suíça, com foco especial em proteção patrimonial, planejamento tributário e sucessório internacional, além de trusts, administração societária e outros serviços fiduciários. Minha filosofia é ser um consultor de confiança, trabalhar em estreita colaboração com meus clientes e ajudá-los a alcançar seus objetivos comerciais.

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