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Gestão patrimonial e private banking contemporâneos (2009–2026)

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  • 2009: a 1Malaysia Development Berhad (1MDB) é criada como fundo estatal de investimento da Malásia. Mais de 4,5 bilhões de dólares americanos são posteriormente desviados dele, parte deles por meio de bancos privados em Singapura.1
  • 7 de março de 2009: Singapura adere ao padrão da OCDE para a troca de informações mediante solicitação. Em abril, a OCDE a inclui em sua lista de jurisdições que se comprometeram com o padrão sem implementá-lo substancialmente.2
  • 2009: o Income Tax (Amendment) (Exchange of Information) Act 2009 abre aos parceiros de tratados o acesso a informações bancárias por meio de um procedimento judicial. Em novembro, Singapura entra na lista branca da OCDE.3
  • 29 de janeiro de 2010: o OCBC conclui a aquisição do ING Asia Private Bank por cerca de 1.446 milhões de dólares americanos e o rebatiza de Bank of Singapore.4
  • 18 de março de 2010: o presidente Obama sanciona o Hiring Incentives to Restore Employment Act, que contém o FATCA.5
  • 1º de setembro de 2011: entra em vigor o Private Banking Code of Conduct.6
  • 7 de agosto de 2012: o regime reforçado para gestoras de fundos entra em vigor com as MAS Guidelines SFA 04-G05. No fim do ano, os ativos sob gestão somam cerca de S$ 1,63 trilhão.7
  • 1º de julho de 2013: a lavagem do produto de crimes tributários graves passa a ser crime.8
  • 9 de dezembro de 2014: Singapura assina com os Estados Unidos um acordo FATCA Modelo 1. Um acordo recíproco, assinado em 13 de novembro de 2018, entra em vigor em 1º de janeiro de 2021.9
  • 2016: a avaliação mútua do GAFI constata um sólido arcabouço jurídico e institucional contra a lavagem de dinheiro.10
  • 24 de maio de 2016: a MAS anuncia o fechamento das operações do BSI Bank em Singapura no caso 1MDB, com penalidades de S$ 13,3 milhões por 41 infrações.11
  • 11 de outubro de 2016: a MAS fecha o Falcon Bank em Singapura. As penalidades impostas a oito bancos na revisão do caso 1MDB somam S$ 29,1 milhões.12
  • 1º de janeiro de 2017: as instituições financeiras iniciam a due diligence nos termos do Common Reporting Standard. Singapura troca informações sobre contas financeiras a partir de setembro de 2018.13
  • 8 de janeiro de 2019: começa a vigorar o regime de adesão voluntária (opt-in) para investidores credenciados (accredited investors).14
  • Janeiro de 2020: a MAS e a ACRA lançam a Variable Capital Company. Até o fim de 2025, 1.406 VCCs com 3.443 subfundos foram constituídas ou redomiciliadas.15
  • 30 de junho de 2020: entra em vigor a lei de segurança nacional de Hong Kong, e algumas famílias reavaliam suas estruturas ali.16
  • Outubro de 2020: o Goldman Sachs (Singapore) recebe uma advertência condicional de 36 meses em substituição à ação penal no caso 1MDB e paga 122 milhões de dólares americanos ao governo de Singapura.17
  • Fim de 2020: cerca de 400 single family offices possuem um incentivo fiscal. O número supera 2.000 no fim de 2024.18
  • 5 de abril de 2022: o Parlamento aprova o Financial Services and Markets Act 2022.19
  • 15 de agosto de 2023: a polícia prende dez suspeitos em operações simultâneas no maior caso de lavagem de dinheiro da história de Singapura. Bens de cerca de S$ 3 bilhões são apreendidos ou bloqueados.20
  • 2 de abril de 2024: Su Wenqiang é o primeiro dos dez a ser condenado. Todos os dez recebem penas de 13 a 17 meses, e mais de S$ 940 milhões são confiscados.21
  • 4 de outubro de 2024: o Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, criado em novembro de 2023, publica seu relatório.22
  • Novembro de 2024: quinze suspeitos foragidos concordam em entregar bens de cerca de S$ 1,85 bilhão. Em 26 de novembro, Singapura assina o acordo multilateral sobre o Crypto-Asset Reporting Framework.23
  • 1º de janeiro de 2025: o Multinational Enterprise (Minimum Tax) Act 2024 aplica o imposto mínimo global aos grandes grupos.24
  • 4 de julho de 2025: a MAS impõe penalidades por transação (composition) de S$ 27,45 milhões a nove instituições financeiras em conexão com o caso de 2023.25
  • 26 de dezembro de 2025: a High Court de Kuala Lumpur condena Najib Razak por todas as 25 acusações no principal julgamento do caso 1MDB.26
  • Fim de 2025: os ativos sob gestão em Singapura chegam a S$ 6,7 trilhões, 76% deles provenientes do exterior, administrados por 1.320 gestoras de fundos licenciadas.27
  • 6 de maio de 2026: o GAFI publica sua avaliação mútua de Singapura e a coloca em acompanhamento regular.28
  • 15 de junho de 2026: todo single family office deve cumprir as condições de uma isenção por categoria e notificar a MAS. Os escritórios já existentes têm prazo até 15 de junho de 2027.29

Notas

  1. Wikipedia, “1Malaysia Development Berhad scandal” (acesso em novembro de 2026); ver o capítulo E.VI. ↩
  2. Ministry of Finance, comunicado à imprensa de 7 de março de 2009; resposta parlamentar de Tharman Shanmugaratnam; ver os capítulos D.V e E.II. ↩
  3. Tharman Shanmugaratnam, discurso de segunda leitura; Ministry of Finance, comunicado de 13 de novembro de 2009; ver o capítulo E.II. ↩
  4. OCBC Bank, comunicado à imprensa de 29 de janeiro de 2010; ver o capítulo D.V. ↩
  5. Wikipedia, “Foreign Account Tax Compliance Act” (acesso em novembro de 2026); ver o capítulo E.II. ↩
  6. Private Banking Industry Group, Private Banking Code of Conduct; ver o capítulo E.V. ↩
  7. Monetary Authority of Singapore, “MAS implements enhanced regulatory regime”; MAS, 2012 Singapore Asset Management Industry Survey; ver o capítulo E.V. ↩
  8. Ministry of Finance, “Singapore to Significantly Strengthen Framework”; MAS, Consultation Paper P019-2012; ver o capítulo E.II. ↩
  9. Ministry of Finance, comunicado de 9 de dezembro de 2014; Ministry of Finance, “Singapore and the United States of America Signed”; ver o capítulo E.II. ↩
  10. Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, Report, outubro de 2024; ver os capítulos E.VI e H.III. ↩
  11. Monetary Authority of Singapore, “MAS directs BSI Bank to shut down in Singapore”; ver o capítulo E.VI. ↩
  12. Monetary Authority of Singapore, “MAS directs Falcon Bank to cease operations”; ver o capítulo E.VI. ↩
  13. IRAS, “CRS Overview and Latest Developments” (acesso em novembro de 2026); ver o capítulo E.II. ↩
  14. Clifford Chance, “Major Changes to Singapore Capital Markets Regulation”; ver os capítulos E.I e E.V. ↩
  15. MAS, “Asset Management”; MAS, Singapore Asset Management Survey 2025; ver o capítulo E.IV. ↩
  16. Ressos, Genève, place financière internationale, partie K; ver os capítulos E.III e I.V. ↩
  17. Attorney-General’s Chambers, Commercial Affairs Department e MAS, comunicado conjunto à imprensa de 23 de outubro de 2020; ver o capítulo E.VI. ↩
  18. Monetary Authority of Singapore, resposta escrita de Gan Kim Yong; ver o capítulo E.III. ↩
  19. Monetary Authority of Singapore, “Financial Services and Markets Act 2022”; ver o capítulo E.I. ↩
  20. Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, Report, outubro de 2024; Wikipedia, “2023 Singapore money laundering case”; ver o capítulo E.VI. ↩
  21. Wikipedia, “2023 Singapore money laundering case” (acesso em novembro de 2026); ver o capítulo E.VI. ↩
  22. Monetary Authority of Singapore, National Anti-Money Laundering Strategy; ver o capítulo E.VI. ↩
  23. Wikipedia, “2023 Singapore money laundering case”; IRAS, “CRS Overview and Latest Developments”; ver os capítulos E.II e E.VI. ↩
  24. Multinational Enterprise (Minimum Tax) Act 2024; Allen & Gledhill; ver os capítulos C.III e E.IV. ↩
  25. Monetary Authority of Singapore, “MAS Takes Regulatory Actions against Financial Institutions”; ver os capítulos E.III e E.VI. ↩
  26. Wikipedia, “1Malaysia Development Berhad scandal” (acesso em novembro de 2026); ver o capítulo E.VI. ↩
  27. MAS, Singapore Asset Management Survey 2025; ver os capítulos E.IV e E.V. ↩
  28. Monetary Authority of Singapore, “Singapore has a robust framework”; ver os capítulos E.VI e H.III. ↩
  29. MAS, FAQs on Licensing Exemption Framework for SFOs, 12 de junho de 2026; ver o capítulo E.III. ↩

Apenas para informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise do caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro 2026.

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